Patrimonio de la familia: holding y sucesión con análisis fiscal y contable.
Organizar bienes, participaciones y sucesión exige mirar el lado jurídico, el fiscal y el contable al mismo tiempo.
Otras áreas del frenteProtección
Lo que hacemos
Qué incluye Patrimonio
Apoyamos a las familias a evaluar si una holding tiene sentido y, cuando lo tiene, a estructurarla junto con abogados aliados, comparando los efectos fiscales y contables de cada alternativa.
Holding patrimonial
Estructuración societaria para concentrar y organizar los bienes de la familia (inmuebles, participaciones societarias).
Sucesión del patrimonio
Organización de la transferencia del patrimonio entre generaciones, con los efectos jurídicos, fiscales y contables evaluados.
Gobernanza familiar
Reglas de la familia sobre el uso, la administración y la partición del patrimonio común. El consejo, el protocolo familiar y la sucesión del liderazgo quedan en el área Gobernanza y sucesión.
Integración fiscal y contable
Evaluación de los efectos tributarios y contables de la estructura patrimonial elegida.
Impuesto a la renta de los socios
Apoyo con el impuesto a la renta de la persona física de los socios, que se relaciona con los bienes y las participaciones societarias de la familia.
Cómo funciona
Cómo se desarrolla el trabajo
- 01
Diagnóstico patrimonial
Levantamiento de los bienes, las participaciones societarias y la estructura familiar actual.
- 02
Diseño de la estructura
Evaluación de alternativas de holding y de planificación sucesoria junto con abogados aliados.
- 03
Análisis fiscal y contable
Verificación de los efectos tributarios y contables de cada alternativa.
- 04
Implementación
Constitución de la holding y formalización de los actos necesarios.
- 05
Mantenimiento y revisión
Seguimiento periódico a medida que la familia y el patrimonio cambian.
Para quién
Para quién tiene sentido esta área
Comenzando
Primera evaluación de holding, con la organización del patrimonio personal y del empresarial.
En crecimiento
Holding patrimonial con múltiples herederos e inicio de la planificación sucesoria formal.
Grandes empresas
Estructura patrimonial multigeneracional integrada a la gobernanza corporativa del grupo.
En el ecosistema
Lo que se conecta con esta área
Gobernanza y sucesión
La holding reúne los bienes de la familia. Las reglas de convivencia entre los familiares quedan en el protocolo familiar, en el área Gobernanza y sucesión.
Planificación tributaria
La estructura patrimonial elegida tiene efecto sobre la tributación de la familia y de la empresa.
Finanzas corporativas
Una sucesión planificada ayuda a reducir el riesgo de disputas entre herederos cuando la empresa se venda.
Preguntas frecuentes
Dudas de quien está evaluando
¿Toda familia con una empresa necesita una holding?
No. Depende del valor y de la complejidad del patrimonio y de los objetivos de sucesión. El diagnóstico patrimonial ayuda a responder eso.
¿La holding patrimonial elimina el pago del ITCMD (impuesto estatal sobre herencias y donaciones)?
No lo elimina; puede, en algunos casos, modificar la forma y el momento de la tributación sobre la transferencia patrimonial. El análisis se hace caso por caso por los abogados aliados y por el área fiscal.
¿La holding reemplaza al testamento?
No lo reemplaza automáticamente; puede complementar la planificación sucesoria, dependiendo de la estructura elegida.
¿Cuánto tiempo lleva estructurar una holding?
Varía según la complejidad del patrimonio. El plazo se estima después del diagnóstico.
¿Los hijos menores de edad pueden participar en la holding?
En general es posible, siempre que se observen las reglas de representación y de protección de incapaces, lo que puede requerir autorización judicial. El análisis se hace caso por caso.
¿El impuesto a la renta de los socios cambia con la holding?
Los bienes y las participaciones societarias aparecen en la declaración del impuesto a la renta de la persona física, y un cambio en la estructura patrimonial puede alterar lo que se declara. El análisis se hace caso por caso.
Actualizado el
Entienda cómo se aplican la holding y la sucesión al patrimonio de su familia.
Contenido de carácter meramente informativo, sin promesa de resultados y sin asesoramiento jurídico individual. Los servicios jurídicos son prestados por abogados inscritos en la OAB (Orden de Abogados de Brasil).